🧮 Dados para o Cálculo
📐 Como chegamos a este resultado
📊 Sobre a sua faixa
💡 Como reduzir legalmente o imposto
🏦 Sobre a retenção na fonte
Imposto de Renda
Tributo federal cobrado progressivamente sobre os rendimentos do trabalho, calculado em faixas com alíquotas crescentes.
INSS
Contribuição previdenciária obrigatória, descontada antes do IR, que garante benefícios como aposentadoria e auxílios.
Faixas
O IR é calculado em 5 faixas progressivas, de isento a 27,5%, incidindo apenas sobre a parcela que excede cada limite.
Deduções
Dependentes, pensão alimentícia, saúde e educação podem reduzir legalmente sua base de cálculo do imposto.
O que é Imposto de Renda
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é um tributo federal cobrado sobre os rendimentos recebidos por pessoas físicas no Brasil, incluindo salários, aposentadorias, aluguéis, participação nos lucros (PLR) e outras fontes de renda. Esta calculadora de imposto de renda foi criada para ajudar você a entender exatamente quanto será descontado do seu salário todos os meses, com base na tabela progressiva vigente.
Diferente de um imposto fixo, o IR no Brasil é progressivo: quanto maior a renda, maior a alíquota aplicada — mas apenas sobre a parcela que excede cada faixa, nunca sobre o valor total. Essa é a lógica que esta calculadora de imposto de renda 2026 reproduz fielmente.
Como funciona o Imposto de Renda
O cálculo do IR mensal segue uma sequência lógica. Primeiro, subtrai-se do salário bruto o desconto do INSS (ou o desconto simplificado, dependendo da opção). Depois, subtraem-se as deduções por dependentes e outras deduções legais, chegando à chamada base de cálculo. É sobre esse valor — e não sobre o salário bruto — que a tabela progressiva é aplicada.
Essa é a base de toda calculadora de imposto de renda sobre salario que funciona corretamente: o salário bruto nunca é tributado diretamente, e sim o que resta depois das deduções permitidas por lei.
Fórmula utilizada
| 1. Base de Cálculo | = Salário Bruto − INSS − (Dependentes × R$ 189,59) − Outras deduções |
| 2. Imposto Bruto | = Base de Cálculo × Alíquota da faixa |
| 3. Imposto Devido | = Imposto Bruto − Parcela a Deduzir da faixa |
| 4. Salário Líquido | = Salário Bruto − INSS − Imposto Devido − Outras deduções |
Quem precisa declarar o Imposto de Renda
Mesmo quem tem o IR retido na fonte mensalmente (a chamada calculadora de imposto de renda retido na fonte calcula exatamente esse valor) pode ter obrigação de declarar anualmente. Em geral, precisa declarar quem recebeu rendimentos tributáveis acima de aproximadamente R$ 33.888,00 no ano, quem teve rendimentos isentos acima de R$ 200.000,00, quem possui bens acima de R$ 800.000,00, ou quem realizou operações na bolsa de valores, entre outras situações específicas previstas pela Receita Federal.
A declaração anual do IRPF, geralmente entregue entre março e maio, reconcilia o que foi retido mês a mês (na calculadora de imposto de renda mensal) com o que de fato era devido considerando todas as deduções do ano — podendo resultar em restituição ou em imposto complementar a pagar.
Quem precisa pagar Imposto de Renda
A partir de 2026, com a Reforma da Renda (Lei nº 15.270/2025), passou a vigorar isenção total para quem recebe até R$ 5.000,00 por mês — trabalhadores CLT, servidores públicos, aposentados e pensionistas do INSS ou de regimes próprios. Para rendas entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00, há uma redução parcial e decrescente do imposto: quanto mais próxima a renda estiver de R$ 5.000, maior o desconto adicional aplicado. Acima de R$ 7.350,00, o imposto é calculado normalmente pela tabela progressiva tradicional, sem o redutor extra.
Esta calculadora de imposto de renda e inss 2026 já está preparada para refletir corretamente essas três situações: isenção total, redução parcial e tributação plena pela tabela tradicional.
Como funciona a tabela do Imposto de Renda
A tabela progressiva mensal vigente desde maio de 2025 (e mantida em 2026) é composta por cinco faixas, da isenção até a alíquota máxima de 27,5%. Esta nova calculadora de imposto de renda mantém a tabela inteira centralizada em um único objeto no código JavaScript, o que facilita futuras atualizações sempre que o governo reajustar os valores.
| Faixa | Base de Cálculo Mensal | Alíquota | Parcela a Deduzir |
|---|---|---|---|
| 1ª | Até R$ 2.428,80 | Isento | R$ 0,00 |
| 2ª | De R$ 2.428,81 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 182,16 |
| 3ª | De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 394,16 |
| 4ª | De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 675,49 |
| 5ª | Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 908,73 |
Além dessa tabela tradicional, vigora desde janeiro de 2026 a tabela de redução (art. 6º-A da Lei nº 9.250/1995, incluído pela Lei nº 15.270/2025), que garante isenção total até R$ 5.000,00 de renda bruta e desconto parcial decrescente até R$ 7.350,00. Esta calculadora aplica automaticamente ambas as tabelas, escolhendo o método mais vantajoso para o contribuinte conforme a legislação.
Como funciona o desconto do INSS
O INSS é descontado antes do cálculo do Imposto de Renda — ele reduz a base de cálculo do IR, funcionando como uma das principais deduções legais. Caso você não informe o valor exato do INSS, esta calculadora de imposto de renda e inss calcula automaticamente o valor pela tabela progressiva do INSS vigente, aplicada sobre o salário bruto em faixas semelhantes às do IR.
| Faixa salarial (INSS) | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 1.518,00 | 7,5% |
| De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 | 9% |
| De R$ 2.793,89 até R$ 4.190,83 | 12% |
| De R$ 4.190,84 até R$ 8.157,41 | 14% |
Assim como a tabela do IR, a tabela do INSS também é progressiva e calculada por faixas, nunca incidindo a alíquota máxima sobre o salário inteiro.
O que é retenção na fonte
A retenção na fonte é o mecanismo pelo qual a empresa empregadora desconta o Imposto de Renda diretamente do salário do funcionário, repassando o valor à Receita Federal antes mesmo do pagamento ao trabalhador. Essa é exatamente a lógica replicada por esta calculadora de imposto de renda retido na fonte: o resultado mostrado é o valor que normalmente aparece no holerite como "IRRF".
A retenção mensal funciona como uma antecipação do imposto anual. Na declaração de ajuste, todo o IR retido durante o ano é somado e comparado com o imposto realmente devido considerando todas as deduções anuais — podendo gerar restituição (se foi retido mais do que o devido) ou imposto complementar (se foi retido menos).
Como reduzir legalmente o imposto
Existem diversas formas legais e legítimas de reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda, e portanto, o valor retido mensalmente:
- Dependentes: cada dependente legal reduz a base de cálculo em R$ 189,59 por mês.
- Pensão alimentícia: valores pagos por determinação judicial são integralmente dedutíveis.
- Previdência Privada (PGBL): contribuições de até 12% da renda bruta anual são dedutíveis na declaração anual.
- Despesas médicas: sem limite de valor na declaração anual, desde que comprovadas com recibos.
- Despesas com educação: dedutíveis até o limite anual de R$ 3.561,50 por pessoa.
- Desconto simplificado: alternativa de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limitado a R$ 16.754,34/ano), útil para quem tem poucas deduções comprováveis.
Use esta calculadora de imposto de renda que devo pagar para simular diferentes cenários com mais ou menos dependentes e deduções, e veja o impacto direto no seu imposto mensal.
Dependentes no Imposto de Renda
Podem ser incluídos como dependentes: filhos e enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico), cônjuge ou companheiro(a) em união estável, pais, avós e bisavós com renda baixa, e irmãos, netos ou bisnetos sob guarda judicial. Cada dependente reduz a base de cálculo mensal em R$ 189,59 — o que pode mudar inclusive a faixa de tributação em casos no limite entre duas faixas.
Importante: ao incluir um dependente na declaração anual, todos os rendimentos dele também devem ser declarados, o que pode, em alguns casos, aumentar a base de cálculo total da família.
Deduções permitidas no Imposto de Renda
Além dos dependentes, a legislação permite deduzir da base de cálculo mensal: a contribuição ao INSS, pensão alimentícia judicial, e contribuições a entidades de previdência complementar (PGBL). Na declaração anual, somam-se também despesas médicas e odontológicas sem limite de valor, e despesas com educação até o teto anual vigente.
Esta calculadora de imposto de renda pessoa fisica permite simular o impacto de "Outras deduções" diretamente no campo correspondente, somando ao cálculo do INSS e dos dependentes.
Imposto de Renda sobre PLR e Aluguel
A calculadora de imposto de renda sobre plr segue uma lógica diferente: a Participação nos Lucros e Resultados (PLR) tem tributação exclusiva na fonte, com tabela própria e progressiva (de isento a 27,5%), aplicada sobre o valor total da PLR recebida no ano — sem se somar ao salário mensal nem aos demais rendimentos na declaração anual.
Já o aluguel recebido por pessoa física é tributado como rendimento tributável comum: soma-se à renda mensal e segue a mesma tabela progressiva usada para salários, sendo necessário recolher o chamado "carnê-leão" mensalmente caso o pagamento não seja feito por uma empresa. Uma calculadora de imposto de renda sobre aluguel usa exatamente a mesma tabela progressiva apresentada nesta página.
Exemplos completos de cálculo
Salário de R$ 3.000, sem dependentes
Renda abaixo de R$ 5.000 → isenção total pela nova regra de 2026. IR = R$ 0,00.
Salário de R$ 5.800, sem dependentes
INSS ≈ R$ 613,51. Base ≈ R$ 5.186,49 (5ª faixa, 27,5%). IR bruto ≈ R$ 517,46. Com redução da nova lei (faixa de R$5.000-R$7.350): IR final menor que o tradicional.
Salário de R$ 10.000, 2 dependentes
INSS ≈ R$ 988,09. Dependentes: −R$ 379,18. Base ≈ R$ 8.632,73 (5ª faixa). IR ≈ R$ 1.465,27. Acima de R$ 7.350 → sem redução adicional.
Salário de R$ 4.500, sem dependentes
Renda abaixo de R$ 5.000 → isenção total. IR = R$ 0,00, mesmo estando na faixa tradicional de 22,5%.